3.3%는 무슨 세금인가요?

사업소득을 줄 때 지급하는 쪽이 미리 떼어 내는 소득세 3%와 지방소득세 0.3%를 합친 것입니다. 100만원을 받기로 했다면 소득세 30,000원과 지방소득세 3,000원을 떼고 967,000원이 들어옵니다. 떼인 세금은 다음 해 5월 종합소득세 신고 때 이미 낸 세금으로 계산됩니다.

통장에 967,000원이 들어왔는데 계약 금액은 얼마인가요?

넣는 금액을 통장에 들어온 금액으로 바꾸고 967,000을 넣으면 계약 금액 1,000,000원이 나옵니다. 단순히 0.967로 나누면 10원 미만 버림 때문에 몇 원이 어긋날 수 있어서, 계산기는 실수령액이 정확히 맞는 금액을 찾아 줍니다.

8.8%는 언제 적용되나요?

한 번씩 받는 강연료, 원고료 같은 기타소득에 적용됩니다. 지급액의 60%를 필요경비로 보고 나머지 40%에 소득세 20%와 지방소득세 2%를 매기므로 지급액의 8.8%가 됩니다. 필요경비를 뺀 기타소득금액이 건별 5만원 이하이면, 곧 지급액이 125,000원 이하이면 세금을 떼지 않습니다.

원 단위는 어떻게 처리하나요?

소득세와 지방소득세를 따로 계산해 각각 10원 미만을 버립니다. 예를 들어 333,333원의 3%는 9,999.99원이라 소득세는 9,990원이고, 지방소득세는 999원에서 10원 미만을 버린 990원입니다. 그래서 전체 금액에 3.3%를 한 번에 곱한 값과 조금 다를 수 있습니다.

3.3%를 떼였으면 세금 신고가 끝난 건가요?

아닙니다. 3.3%는 미리 낸 세금일 뿐이고 다음 해 5월에 종합소득세를 신고해야 합니다. 실제 세금이 미리 낸 것보다 적으면 돌려받고 많으면 더 냅니다. 이 계산기는 지급할 때 떼는 금액만 계산합니다.

3.3% 계산기 (실수령액·세전 금액 양방향, 8.8% 기타소득, 여러 건 한 번에)

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3.3% 계산기 사용법

프리랜서 용역비나 아르바이트비를 받을 때 지급하는 쪽이 미리 떼는 세금(원천징수)과 실제로 받는 금액을 계산합니다. 계약 금액에서 실수령액을 구하는 것과, 통장에 찍힌 금액에서 계약 금액을 거꾸로 구하는 것이 모두 됩니다. 여러 사람에게 줄 금액을 한 번에 계산해 표로 저장할 수도 있어 지급하는 쪽에서도 쓸 수 있습니다.

쓰는 순서

넣을 금액이 계약 금액(세전)인지 통장에 들어온 금액(세후)인지 고릅니다.
세율을 고릅니다. 대부분의 프리랜서와 3.3% 아르바이트는 첫 번째 항목입니다.
금액을 넣으면 소득세, 지방소득세, 실수령액과 계산식이 나옵니다.
결과 복사로 내용을 복사하거나 이 계산 주소 복사로 같은 계산이 담긴 주소를 보냅니다.
여러 건이면 여러 건 한 번에 탭에 한 줄에 하나씩 넣습니다.

세율별 계산식

세율	대상	계산
3.3%	고용 관계 없이 계속 일하고 받는 사업소득 (프리랜서, 강사, 배달 등)	소득세 = 지급액 × 3%, 지방소득세 = 소득세 × 10%
8.8%	한 번씩 받는 강연료, 원고료 같은 기타소득	소득세 = (지급액 − 필요경비 60%) × 20%, 지방소득세 = 소득세 × 10%
22%	필요경비를 인정하지 않는 기타소득	소득세 = 지급액 × 20%, 지방소득세 = 소득세 × 10%
직접 넣기	그 밖의 세율	넣은 소득세율로 계산하고 지방소득세는 그 10%

세율은 소득세법 제129조와 국세청 원천세 안내에 따른 것입니다. 소득세와 지방소득세는 따로 계산해 각각 10원 미만을 버립니다.

실제 숫자로 본 예시

계약 금액 1,500,000원에 3.3%를 적용하면 소득세 45,000원, 지방소득세 4,500원을 떼고 1,450,500원을 받습니다. 금액이 딱 떨어지지 않을 때는 버림 때문에 3.3%와 조금 달라집니다. 333,333원은 소득세가 9,990원(9,999.99원에서 10원 미만 버림), 지방소득세가 990원이라 실수령액이 322,353원입니다. 전체에 3.3%를 곱한 10,999원을 뺀 322,334원과 19원 차이가 납니다.

강연료 500,000원에 8.8%를 적용하면 필요경비 300,000원을 뺀 200,000원에 20%를 곱해 소득세 40,000원, 지방소득세 4,000원이고 실수령액은 456,000원입니다.

실수령액에서 계약 금액 구하기

통장에 967,000원이 들어왔다면 넣는 금액을 통장에 들어온 금액으로 바꾸고 967,000을 넣습니다. 계약 금액 1,000,000원이 나옵니다. 받은 금액을 0.967로 나누는 것이 기본이지만 10원 미만 버림 때문에 같은 실수령액이 되는 계약 금액이 여러 개 있을 수 있습니다. 계산기는 실수령액이 정확히 맞는 금액 가운데 나눈 값에 가장 가까운 것을 보여 줍니다. 맞는 금액이 하나도 없으면 가장 가까운 금액을 보여 주고 그 사실을 적습니다.

기타소득의 과세최저한

기타소득은 필요경비를 뺀 기타소득금액이 건별 5만원 이하이면 세금을 떼지 않습니다(소득세법 제84조). 필요경비 60%가 적용되는 강연료라면 지급액 125,000원까지가 여기에 해당합니다. 125,000원을 넣으면 세금 0원에 실수령액 125,000원이 나오고, 125,010원을 넣으면 소득세 10,000원과 지방소득세 1,000원을 떼어 114,010원이 됩니다. 경계에서 받는 돈이 오히려 줄어드는 구간이 있다는 점을 알아 두면 좋습니다. 22% 항목에서는 지급액 5만원 이하일 때 같은 규칙을 적용합니다.

여러 건 한 번에 계산하기

여러 건 한 번에 탭에 금액을 한 줄에 하나씩 넣으면 줄마다 계약 금액, 소득세, 지방소득세, 실수령액을 계산하고 맨 아래에 합계를 냅니다. 금액 앞에 이름이나 내용을 적어도 되고, 줄의 마지막 숫자를 금액으로 읽습니다. 엑셀에서 이름과 금액 두 열을 복사해 붙여 넣어도 됩니다. 위에서 고른 방향과 세율이 모든 줄에 적용되며, 표를 CSV로 저장하거나 표 복사로 엑셀에 붙여 넣을 수 있습니다. 금액을 찾지 못한 줄은 건너뛰고 몇 번째 줄인지 알려 줍니다.

자주 틀리는 점

3.3%는 최종 세금이 아닙니다. 다음 해 5월 종합소득세 신고에서 1년 소득 전체로 세금을 다시 계산하고, 미리 낸 3.3%는 그 세금에서 뺍니다.
근로계약을 맺고 일하는 근로자의 임금은 사업소득이 아니라 근로소득입니다. 근로자인데 3.3%를 떼는 것은 맞는 처리가 아니며, 4대 보험과 퇴직금 문제가 따로 생깁니다.
기타소득인지 사업소득인지는 일을 계속 반복하는지로 갈립니다. 같은 강의라도 직업으로 계속하면 사업소득 3.3%입니다.
부가가치세 10%는 별개입니다. 사업자등록을 하고 세금계산서를 끊는 거래는 부가세 계산기를 쓰세요.

결과는 참고용입니다. 소득 구분이 헷갈리면 국세청 상담센터(국번 없이 126)나 세무 대리인에게 확인하세요.

마지막 수정 2026-11-09. 있었으면 하는 기능이나 불편한 점은 이 도구에 건의하기로 알려 주세요.

3.3% 계산기